💰 دليل خدمات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

📝 التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

الوصف: تسجيل منشأتك في نظام ضريبة القيمة المضافة

الشروط:

• إلزامي: إذا كانت الإيرادات السنوية أكثر من 375,000 ريال
• اختياري: للإيرادات بين 187,500 - 375,000 ريال
• محظور: للإيرادات أقل من 187,500 ريال

المستندات المطلوبة:

• السجل التجاري ساري المفعول
• رقم الهوية/الإقامة للمسؤول
• القوائم المالية للسنة الماضية
• عقد الإيجار أو ملكية المقر
• كشف حساب بنكي

خطوات التسجيل:

1. زيارة بوابة ZATCA: zatca.gov.sa
2. إنشاء حساب أو تسجيل الدخول
3. اختيار "التسجيل في ضريبة القيمة المضافة"
4. إدخال بيانات المنشأة (الاسم، السجل، النشاط)
5. إدخال البيانات المالية (الإيرادات المتوقعة)
6. رفع المستندات المطلوبة
7. تحديد فترة تقديم الإقرار (شهري/ربع سنوي)
8. مراجعة البيانات وإرسال الطلب
9. انتظار الموافقة (عادة 3-5 أيام عمل)
10. استلام شهادة التسجيل والرقم الضريبي

📑 تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة

الوصف: تقديم الإقرار الضريبي الدوري

مواعيد التقديم:

• شهري: للمنشآت بإيرادات أكثر من 40 مليون ريال
• ربع سنوي: للمنشآت بإيرادات أقل من 40 مليون ريال
• الموعد: خلال 30 يوم من نهاية الفترة الضريبية

خطوات تقديم الإقرار:

1. سجل الدخول إلى بوابة ZATCA
2. اذهب إلى "الإقرارات الضريبية"
3. اختر "إقرار ضريبة القيمة المضافة"
4. حدد الفترة الضريبية
5. أدخل إجمالي المبيعات الخاضعة للضريبة
6. أدخل إجمالي المشتريات
7. احسب ضريبة المبيعات (المخرجات)
8. احسب ضريبة المشتريات (المدخلات)
9. احسب صافي الضريبة المستحقة أو القابلة للاسترداد
10. راجع البيانات وقدم الإقرار
11. ادفع المستحق إذا كان هناك ضريبة مستحقة

الغرامات:

📱 الفوترة الإلكترونية

الوصف: إصدار الفواتير الإلكترونية حسب متطلبات الهيئة

المراحل:

• المرحلة الأولى: إصدار وحفظ الفواتير إلكترونياً (سارية)
• المرحلة الثانية: ربط أنظمة الفوترة مع منصة فاتورة (2024)

متطلبات الفاتورة الإلكترونية:

1. اسم المنشأة والرقم الضريبي
2. تاريخ ووقت الإصدار
3. رقم تسلسلي فريد
4. بيانات العميل (للفواتير الضريبية)
5. وصف السلع/الخدمات
6. المبلغ قبل وبعد الضريبة
7. رمز QR للتحقق

خطوات التنفيذ:

1. اختيار نظام فوترة إلكتروني معتمد
2. التأكد من توافق النظام مع متطلبات ZATCA
3. تدريب الموظفين على النظام
4. بدء إصدار الفواتير الإلكترونية
5. الاحتفاظ بنسخ رقمية لمدة 6 سنوات

📋 التسجيل في الزكاة

الوصف: تسجيل الشركات السعودية ودول الخليج لدفع الزكاة

الشركات الخاضعة:

• الشركات السعودية بجميع أنواعها
• شركات دول الخليج العاملة في السعودية
• حصص السعوديين في الشركات المختلطة

نسبة الزكاة:

• 2.5% من وعاء الزكاة سنوياً
• تحسب على رأس المال العامل أو صافي الربح (الأعلى)

خطوات التسجيل:

1. زيارة بوابة ZATCA
2. اختيار "التسجيل في الزكاة"
3. إدخال بيانات الشركة
4. رفع السجل التجاري
5. رفع القوائم المالية
6. تقديم الطلب
7. استلام شهادة التسجيل